¿Cuáles son las principales obligaciones de los Agentes de Retención y Proveedores?

Talleres con CPC Dionicio Canahua
SABADO 24 DE NOVIEMBRE – LIMA Taller Práctico Cierre Contable (con ASIENTOS) y Aplicación de la NIC 12
DOMINGO 25 DE NOVIEMBRE – LIMA Taller Contable y Tributario para ONG y Asociaciones sin Fines de Lucro
Informes: eventos@perugestion.org Whatsapp: 958 672 735

SISTEMA DE RETENCIONES DEL IGV

OBLIGACIONES

AGENTES DE RETENCIÓN PROVEEDOR
Solicitar a la SUNAT la autorización de comprobantes de retención Aceptar la retención que efectuará el Agente de Retención
Diferenciar los sujetos y operaciones a las cuales se debe aplicar al retención del IGV y efectuar la misma Emitir Comprobantes diferenciados por operaciones gravadas y no gravadas
Emitir los comprobantes de retención al momento del pago Abrir una subcuenta denominada “ IGV retenido”, dentro de la cuenta IGV, donde se controlará las retenciones que le hubieren realizado, así como las deducciones
Abrir en su contabilidad una cuenta denominada “IGV – Retenciones por pagar” Deducir el importe del IGV a pagar la suma de los comprobantes de retención, recibidos en el mes.
Puede marcar en el Registro de Compras los comprobantes sujetos a retención Declarar en el PDT 621 IGV – Renta, mensual en el periodo al que corresponda el comprobante de retención recibido
Conservar debidamente legalizado el Registro del Régimen de Retenciones, el cual podrá tener un máximo de atraso de 10 días
Declarar y pagar a la SUNAT las retenciones efectuadas en el periodo utilizando el PDT 626 – Agentes de Retención

Fuente: http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/regimen-de-retenciones-del-igv/preguntas-frecuentes-regimen-de-retenciones

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